Yılsonu kişisel verginizi planlamak için 10 ipucu

İngiltere vergi yılı 5 Nisan'da sona erer ve şimdi vergi planlaması yapmak için mükemmel bir zaman. Gelecek birkaç ay boyunca attığınız adımlar, gelir vergisi tasarruflarınızı maksimize etmenize yardımcı olabilir.

İngiltere ve Kuzey İrlanda'da vergi eşikleri ve kişisel harçlar 2026'ya kadar sabitlenmiş durumda. İskoçya'da ise, yeni vergi yılında bir vergi dilimi tanıtıldı. Bu durum, vergi planlama açısından önemli fırsatlar sunabilir.

Eğer bir varlığı satmayı veya akrabalara hediye verme planları yapıyorsanız, önceden planlama yapmak ve uzman tavsiyesi almak oldukça önemlidir. Zamanlama, vergi yükümlülüğünüzü etkileyebilir ve alternatiflerinizin bilincinde olmak gelir vergisi tasarrufu sağlayabilir.

Kişisel durumunuzu muhasebecinizle tartışmak ve vergi tasarruflarınızı en üst düzeye çıkarmak için bir araya gelmenizi öneriyoruz. Vergi konularında tavsiye ve rehberlik almak için deneyimli ekibimizle Turkish Accountant ile iletişime geçebilirsiniz.

1. Temettüler / Dividends

Temettü istisnasını kullanın, bu vergisiz gelirdir. 2023/24 için temettü istisnası £1,000 iken, 2024/25'te £500'e düşmektedir. Temettü istisnasını kullanarak, vergisiz gelirinizi artırabilirsiniz.

İngiltere'de bireyler, temettü istisnasının üzerindeki temettülerden vergi öderler. Vergi oranları şunlardır:

Basit oran vergi mükellefleri için %8,75

Yüksek oran için %33,75

Ek oran için %39,35

Temettü vergi oranı, gelir vergisi oranlarından daha düşüktür. Bu, temettülerin vergi açısından verimli bir gelir kaynağı olmasının nedenlerinden biridir.

2. Sermaye Kazanç Vergisi (SKV) / Capital Gains Tax (CGT)

Vergiden muaf olan SKV istisnasını, vergilendirilebilir kazançlarınız karşısında kullanın. 2023/24'te SKV yıllık muafiyeti £6,000 iken, 2024/25'te bu miktar £3,000'e düşmektedir.

Önümüzdeki yıl SKV yıllık muafiyetinin yarıya düşeceğini göz önünde bulundurarak, varlığı daha erken satmayı düşünebilirsiniz. Kullanılmamış muafiyetleri ileri taşıyamayacağınızı unutmayın.

Bir varlığı satmayı düşünüyorsanız, çeşitli SKV indirimleri ve istisnaları bulunmaktadır. SKV karmaşık olabilir, bu nedenle bir muhasebeci ile konuşmanızı öneririz.

3. Miras Vergisi (MV) / Inheritance Tax (IHT)

Miras Vergisi'ne maruziyetinizi azaltmak için yaşamınız boyunca (yıllık hediyeler, küçük hediyeler, düzenli hediyeler) hediyeler verin.

Ölümünden yedi yıl önce yapılan hediyeler üzerinden Miras Vergisi ödenmesi gerekebilir. Vergiden muaf hediye seçenekleri mevcuttur ve MV için profesyonel tavsiye almanız gerekmektedir.

Eşler / medeni durumda olan partnerler arasındaki hediyeler MV'den muaftır. Kalıcı olarak Birleşik Krallık'ta yaşamalı ve yasal olarak evli veya medeni durumda olmalıdırlar.

Hayır kurumlarına ve siyasi partilere yapılan hediyeler de muafiyettedir.

Ayrıca, her yıl yıllık muafiyetinizin bir parçası olarak her yıl £3,000 değerinde hediyeler verebilirsiniz. Bu yıllık hediyeler bir kişiye veya birkaç kişiye yapılabilir.

Her vergi yılında her bir kişiye £250'ye kadar hediye verebilirsiniz, aynı kişiye başka bir muafiyet kullanmadıysanız.

Doğum günleri, Noel ve düğünler için verilen hediyeler Miras Vergisi'ne tabi değildir. Alıcıyla olan ilişkinize göre evlilik hediyeleri için sınırlar geçerlidir.

Düzenli gelirden yapılan düzenli ödemeler, 'gelir dışı normal harcamalar' olarak bilinir. Bu, bir çocuğun kirasını ödemek veya düzenli olarak mali destek sağlamak olabilir.

4. Bireysel Tasarruf İstisnası / Personal savings allowance

Vergisiz tasarruf gelirinizi en üst düzeye çıkarmak için bireysel tasarruf istisnasını kullanın. Bireysel tasarruf istisnası, basit oran vergi mükellefiyseniz £1,000 veya yüksek oran vergi mükellefiyseniz £500'dür. Ek oran vergi mükellefleri bireysel tasarruf istisnasından yararlanamazlar.

Geliriniz £17,570'nin altındaysa, tasarruf başlangıç oranı için uygun olabilirsiniz. Vergisiz olarak en fazla £5,000 faiz kazanabilirsiniz.

5. Birikimler ve BES'ler / Savings and ISAs

BES'inizi (Bireysel Emeklilik Sistemi) maksimize edin ve yıllık BES izinlerinizi kullanın. 2023/24 için BES izni, tüm BES türleri için £20,000'dir. Bu, Nakit BES'ler, Hisse Senedi ve Pay BES'leri, Yenilikçi Finans BES'leri ve Ömür Boyu BES'leri içerir.

Bireyler BES'ten alınan faizden veya BES'ten gelen gelir ve sermaye kazançlarından vergi ödemezler.

Ömür Boyu BES, ilk evlerini satın almak veya ileri yaş için birikim yapmak isteyen 18-39 yaş arası bireyler için bir BES türüdür. Ömür Boyu BES için limit yıllık £4,000'dir ve bu, £20,000'lik yıllık BES limitinize dahildir.

6. Emeklilik Birikimleri / Pension savings

Çoğu İngiliz vergi mükellefi, ödedikleri vergi oranına bağlı olarak kişisel emeklilik katkılarında vergi indirimi alır.

Basit oran vergi mükellefi (ve İskoçya'da başlangıç ​​oranı) emeklilik katkılarında %20 indirim alır. Bir vergi mükellefi, emeklilik planına £80 öderse, hükümet tarafından £20 ödenecektir.

Daha yüksek ve ek vergi oranı mükellefleri ile İskoçya'da üst vergi oranı mükellefleri daha yüksek indirim alabilirler.

Yıllık izne dikkat etmeniz gerekebilir. Bu, emeklilikte biriktirebileceğiniz miktar veya yılda emeklilik birikiminizin ne kadar büyüyebileceği, vergi yükümlülüğü ortaya çıkmadan önce. Yıllık izin miktarı durumunuza bağlıdır.

7. ÇEKSİS / JISA

Çocuklar İçin Bireysel Tasarruf Hesabı veya ÇEKSİS, çocuklar için vergisiz bir tasarruf hesabıdır. Çocuklarınız ve torunlarınız için birikim yapmak için ÇEKSİS'i kullanabilirsiniz. Bir ÇEKSİS'te bir yıllık birikim limiti £9,000'dir. Bir ÇEKSİS'te birikim yapmak, Bireysel Emeklilik Sistemi (BES) istisnasını kullanmaz.

8. Hayırsever Bağışlar / Charitable donations

Hediye yardımı yoluyla hayırsever bağışlar yapmak, yüksek ve ek vergi oranı mükelleflerine temel vergi oranında vergi indirimi sağlar. Hayır kurumları ayrıca bağışınızın üzerine %25 ekstra talep edebilir, size hiçbir maliyet getirmez.

Geçerli tarihte yapılan bir hediye yardımı ödemesini önceki yıl vergi beyannamenize dahil etmeyi seçebilirsiniz. Örneğin, 1 Ekim 2023 tarihinde yapılan bir bağışı 2022/23 vergi beyannamenize dahil edebilirsiniz. Bu, vergi indiriminizi daha erken almanızı sağlar.

9. Evlilik İstisnası / Marriage allowance

Evlilik istisnası, bir bireyin kişisel istisnasının bir kısmını eşine veya medeni durumda olan ortağına devretmesine olanak tanır. Bu, gelir vergisi tasarruflarına yol açabilir.

Bir kişi kişisel istisnasının tamamını kullanmazsa, diğer kişi vergisini azaltmak için bir kısmını kullanabilir. Her iki kişinin de basit oran vergi mükellefi olması gerekir.

10. Yüksek Gelirli Çocuk Yardımı Ödeneği / High income child benefit charge

£50,000'nin üzerinde geliri olan bir birey, yüksek gelirli çocuk yardımı ödeneğine tabi olabilir. Bu, HMRC'ye bazı veya tüm çocuk yardımını geri ödemesi gerektiği anlamına gelir. Geliri eşler arasında aktarılabilirse, vergi ücretini ortadan kaldırmak mantıklı olabilir.